Programa de Cumplimiento de Ecopetrol y su Grupo Empresarial
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Programa de Cumplimiento de Ecopetrol y su Grupo Empresarial
Aug 4, 2023
El Programa de Cumplimiento del Grupo Empresarial Ecopetrol es regularmente actualizado y está basado en los resultados de la gestión ética, del ciclo de gestión de riesgos, el compromiso con la transparencia, así como en normas y mejores prácticas. Este Programa contempla:
- Objetivos específicos
- Componentes del Programa: Mejora continua, prevención, detección y respuesta
- Tone at the top – Responsabilidades
- Principios y lineamientos éticos
- Actividades específicas
- Normas internas
- Lineamiento para talent humano
- Aseguramiento interno y externo
- Iniciativas colectivas
- Evaluaciones de efectividad
- Entrenamiento y comunicaciones
- Normas aplicables y referentes
- Mecanismos para recibir consejo y presentar reportes
El Programa es liderado por la Junta Directiva y la Vicepresidencia Corporativa de Cumplimiento, área independiente con reporte al Comité de Auditoría y Riesgos de la Junta Directiva. Esta Vicepresidencia está integrada por las Gerencias de Ética y Cumplimiento, Aseguramiento de Riesgos y de Control Interno y los grupos o equipos internos de atención a entes de control, monitoreo y prevención. Las compañías del Grupo tienen una estructura de cumplimiento lideradas por gerencias de cumplimiento con reporte a la Vicepresidencia Corporativa de Cumplimiento de Ecopetrol.
Consulte aquí el Programa de Cumplimiento del Grupo Empresarial Ecopetrol
Consulte aquí el Programa de Cumplimiento del Grupo Empresarial Ecopetrol (Actualización 04.08.23)
Reporte de brechas al Código de Ética y cumplimiento 2021
Reporte de brechas al Código de Ética y cumplimiento 2022
Normas y referentes del Programa de Cumplimiento
- Ley Foreign Corrupt Practice (FCPA), o las normas y reglamentos promulgados en virtud de la misma.
- Ley SOX.
- Lineamientos COSO 2013, ERM 2017.
- Objetivos de control para la información y tecnología COBIT.
- Circular Básica Jurídica de la Superintendencia Financiera.
- Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de Sociedades.
- Circulares Externas 009 de 2016, 202117000000055 de 2021 y 2022151000000053-5 de 2022 de la Superintendencia de Salud.
- Ley 610 de 2002. Proceso de Responsabilidad Fiscal.
- Ley 734 de 2002. Código Disciplinario Único.
- Ley 1118 de 2006. Naturaleza jurídica de Ecopetrol.
- Ley 1474 de 2011. Estatuto Anticorrupción.
- Ley 1712 de 2014. Transparencia y derecho a acceder a la información pública.
- Ley 1778 de 2016. Ley Antisoborno.
- Reglamentación de la Unidad de Análisis Financiero - UIAF.
- Principio 10 del Pacto Mundial de las Naciones Unidas.
- Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción.
- Convención Interamericana contra la Corrupción de la Organización de los Estados Americanos (OEA).
- Guía de Buenas Prácticas sobre Controles Internos, Ética y Cumplimiento, anexo II, recomendada por el Consejo de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) para combatir el Cohecho de Servidores Públicos Extranjeros en Transacciones Comerciales Internacionales (Sustentada en la Convención del año 1997).
- Guía para Empresas en Colombia de la Secretaría de Transparencia de la Vicepresidencia de la República.
- Recomendaciones para la implementación de un programa anticorrupción de ética y cumplimiento para las Empresas UNODC.
- Guías para Programas de Cumplimiento del DOJ.
- Recomendaciones de GAFI.
- Referentes para programas de cumplimiento definidos en la iniciativa Parenting Against Corruption – PACI. World Economics Forum.
- Principios Empresariales para Contrarrestar el Soborno - Transparencia Internacional.
- Norma ISO-31000 para la gestión de riesgos.
- Recomendaciones establecidas en las normas técnicas ISO 37001 para la prevención del soborno, y 19600 sobre sistemas de cumplimiento.
- Valores del Empleado Público DAFP (2020).
- Código de Mejores Prácticas Corporativas - Código País.
- Referente Código de Conducta para los Negocios Asia- Pacific Economic Cooperation APEC.
- Referente Reglas de la ICC para combatir la corrupción, se tienen en cuenta no obstante no son obligatorias.
- Referente The UK Bribery Act 2010.
Aseguramiento interno y externo del Programa de Cumplimiento
Como mecanismos de aseguramiento interno, la Vicepresidencia Corporativa de Cumplimiento es la responsable de revisar los controles que mitigan los riesgos de proceso (incluidos los de Cumplimiento), por medio de pruebas, las cuales son realizadas anualmente por una firma de auditoría independiente. Igualmente, se realizan monitoreos permanentes a áreas y actividades de especial riesgo y se implementan prácticas de aseguramiento y asesoría.
La firma Ernst & Young (Revisor Fiscal y auditor externo de Ecopetrol) realiza procedimientos de auditoría independientes, emitiendo opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros y evaluación sobre el sistema de control interno. Los controles a nivel de entidad se auditan dentro de su ejercicio, incluidos los relacionados con ética y cumplimiento. A diciembre 31 de 2022, el revisor fiscal y auditor externo consideró efectivo el control interno de Ecopetrol con base en criterios COSO, para la vigencia 2022 y su opinión fue incluida en el documento 20F publicado. El proceso concluyó en marzo 29 de 2023.
Como parte del aseguramiento para cumplir con la sección 404 y 302 de la Ley SOX, se contrata periódicamente a una firma de auditoría (Big Four) para la revisión del diseño y la efectividad operativa de los controles con alcance SOX y cumplimiento (entre ellos los asociados a: corrupción, fraude, soborno, LA/FT/FPADM) para Ecopetrol y las principales compañías del Grupo. En la vigencia 2022 se contrató a la firma Deloitte & Touche, en cuyos resultados no se han identificado deficiencias materiales ni significativas.
En 2022 Icontec llevó a cabo un proceso de renovación de las certificaciones de las: ISO 9001:2015, ISO 14001:2015 e ISO 45001:2018, en el que se evaluó el sistema de gestión de riesgos, encontrándolo adecuado y sin inconformidades.
Las políticas y procedimientos anticorrupción de Ecopetrol fueron evaluados por la iniciativa pacto mundial de las Naciones Unidas, obteniendo una calificación del 100%.
En el Dow Jones Sustainability Index (DJSI), la puntuación en Ética Empresarial alcanzó la máxima puntuación posible 100. En Gestión de Riesgos y Crisis se alcanzó 90 puntos.
En la Ruta de Integridad Empresarial de la Secretaría de Transparencia de la Presidencia de la República, hemos obtenido 100% en todos los criterios de autoevaluación del programa de integridad y cumplimiento. Adicionalmente, hemos sido invitados a participar como mentores, para compartir con otras compañías nuestras buenas prácticas.
Ecopetrol fue calificada en el nivel óptimo (máximo), en la iniciativa de medición de Gestión Empresarial de Riesgos de Corrupción de Transparencia por Colombia.
Sustainalytics calificó a Ecopetrol con 2.1 puntos -riesgo bajo- (siendo 1.0 la mejor puntuación), en el componente relacionado con la gestión de riesgos de soborno y corrupción.
En el reporte ESG de MSCI se obtuvo la puntuación máxima en los asuntos relativos al programa de cumplimiento y reconocen que se tienen políticas robustas con relación a los pares.
People Voice, un tercero independiente, evaluó el conocimiento y el compromiso de los trabajadores para aplicar los principios y directrices éticas de la empresa, obtenido una participación favorable que ha venido incrementando año tras año (2017: 94,3%, 2018 96,9%, 2019: 98,9%, 2020: 99,24%, 2021: 99,42%, 2022: 99,62%). Del total de trabajadores encuestados, más del 99% afirma haber cursado el Curso de Ética y Cumplimiento, cumplir con el Código y demás normativa interna, comprometerse a actuar de manera ética y transparente, y no realizar ni tolerar actos que violen dicho Código.
